Обшество с ограниченной ответственностью "Профессионал" ИНН:0105036692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01478991 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года622520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года654125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года621610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32111
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654125
21103 Выручка за отчетный год485494338
21104 Выручка за предыдущий год494338378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447415322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415322373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год387916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79165
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год387916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79165
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год271011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год526-6

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (41) = 58.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (485) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (485) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.585

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.323

Индекс Альтмана Z = 13.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (4.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники