ООО "Целебные Травы Северного Кавказа" ИНН:0105037400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240290 ОКВЭД:01.13.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26953262782573424091
11504 Основные средства на конец предыдущего года2627825734240910
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1999119012450
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1190124512400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2895227468269790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2746826979253310
12103 Запасы на конец отчетного года3029238117761332
12104 Запасы на конец предыдущего года2381177613320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41611814792494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1181479215114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27037025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2353973430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3973433430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3950432926000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4329260038310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32902317972957929162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31797295792916214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4506137714960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1377149642810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4520139115104295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13911510429514
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17013196132247324787
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1961322473247870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1701319613224730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1961322473247870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года763210348548858
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103485488580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373744510822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года445108220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113691079355960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107935596800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32902317972957929162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31797295792916214
21103 Выручка за отчетный год9886487912874901
21104 Выручка за предыдущий год4879128749010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323024081042511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24081042630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год665624712450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год247124548380
22203 Управленческие расходы за отчетный год2647189712660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год189712664480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4009574-10210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год574-102143900
23303 Проценты к уплате за отчетный год52052060787
23304 Проценты к уплате за предыдущий год520607870
23403 Прочие доходы за отчетный год22690
23404 Прочие доходы за предыдущий год26900
23503 Прочие расходы за отчетный год4438117812
23504 Прочие расходы за предыдущий год381178120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344718-27370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-273742910
24603 Прочее за отчетный год298137480
24604 Прочее за предыдущий год13748100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3149-119-27854281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-278542810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3149-119-27850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-119-278542810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3149)/Стоимость активов (32902) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3230+0+2647) = 68.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4009)/Выручка (9886) = 40.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3149)/Выручка (9886) = 31.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 1.225

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.225<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (40.55%), рентабельность компании (31.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники