ООО "КУРАЛ - ТРАНСПОРТ" ИНН:0105037640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16242610 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383427471515
11504 Основные средства на конец предыдущего года4274715152759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383427471515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4274715152959
12103 Запасы на конец отчетного года1111
12104 Запасы на конец предыдущего года1111
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31431400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3143140518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3259325935833583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3259326935831515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3575357635943584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3576359435842088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3958400340654099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4003406540995047
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года583583583583
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года583583583583
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3931-3551-3238-2972
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3551-3238-2972-2246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3348-2968-2655-2389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2968-2655-2389-1663
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5070473742124077
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4737421240773718
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2236223425082411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2234250824112992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7306697167206488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6971672064886710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3958400340654099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4003406540995047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371313255289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313255289409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-371-313-2551545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-313-2551545148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-371-313-2551545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-313-2551545148
23503 Прочие расходы за отчетный год90112271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-380-313-266-726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-313-266-72685
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-380-313-266-726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-313-266-72685
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-380-313-266-726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-313-266-72685
32003 Величина капитала на 31583583583583
32007 Величина капитала на 31-3551-3238-2972-2246
32008 Величина капитала на 31-2968-2655-2389-1663
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380313266726
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)380313266726
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380313266726
33218 Убыток (ИТОГО)380313266726
33003 Величина капитала на 31583583583583
33007 Величина капитала на 31-3931-3551-3238-2972
33008 Величина капитала на 31-3348-2968-2655-2389
36003 Чистые активы на 31-3348-2968-2655-2389
36004 Чистые активы на 31-2968-2655-2389-1663
41203 Платежи – всего за отчетный год300533125753
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8329900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год160167122183
41293 Прочие платежи за отчетный год57673570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-300-533-125-413
42203 Платежи – всего за отчетный год34000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год34000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34000
43103 Поступления – всего за отчетный год333525135359
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год333525135359
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год333525135359
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-810-54

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-380)/Стоимость активов (3958) = -9.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (371+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-371)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-380)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.458

Индекс Альтмана Z = 0.778

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники