ООО "СБ-ФАРМ" ИНН:0105037738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244201 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3667135111091222
12104 Запасы на конец предыдущего года1351110912222051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90821069289046848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10692890466454079
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1275312043100590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120431005981130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1275312043100598113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120431005981136131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123871162797250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11627972575440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124021164297407559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11642974075595814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351401319554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401319554317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3514013190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4013195540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1275312043100598113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120431005981136131
21103 Выручка за отчетный год44468803931510737
21104 Выручка за предыдущий год880393151073710019
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3360655668438185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6556684379147707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1086224724720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2247247228230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3013452610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3452612710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год785190222110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1902221125520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год785190221970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1902219717590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год760190221811745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1902218117452274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год760190221810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1902218117450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (760)/Стоимость активов (12753) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3360+301+0) = 21.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (785)/Выручка (4446) = 17.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (760)/Выручка (4446) = 17.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.333

Индекс Альтмана Z = 44.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (25.87), коэффициент текущей ликвидности (36.33), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (17.66%), рентабельность компании (17.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники