ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ" ИНН:0105037840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16245092 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2637279113137530766
12104 Запасы на конец предыдущего года2911313753076635806
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60985446608111645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50406081283311306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3613311550933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13311550933824
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6976976970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6976976970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года946843500478180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года997947818433440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9468435004781843373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9979478184337347959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года659739630360270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года610936027317750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6607396403603731785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6119360373178529367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2861386071876994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38607187699413998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28613860117810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года386011781115880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9468435004781843373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9979478184337347959
21103 Выручка за отчетный год15681189642326930467
21104 Выручка за предыдущий год18964232693046732931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9409118461101827557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11846110181462528866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62727118122510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год711812251158420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5669313971490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31397149129320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год603397951020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3979510229100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год603397951020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3979510229020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115376850484
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год376850484742
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год488360342522418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3603425224182225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год488360342520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3603425224180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (488)/Стоимость активов (9468) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9409+5669+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (15681) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (488)/Выручка (15681) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.309

Индекс Альтмана Z = 7.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛМАЗ-ХОЛДИНГ"