Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ" ИНН:0105038298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16585072 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года156121292910
12104 Запасы на конец предыдущего года212929104129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400366323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366323133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232511868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511868262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219330064101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300641014524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219330064101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300641014524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181725903680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259036804226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376416421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416421298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376416421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416421298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219330064101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300641014524
21103 Выручка за отчетный год313832774525867
21104 Выручка за предыдущий год277452586727686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312562781524209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278152420926272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127-701658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7016581414
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127-701658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7016581414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127-70113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70113-388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314277259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год277259277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-187-347-146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-347-146-665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-187)/Стоимость активов (2193) = -8.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31256+0+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (31383) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-187)/Выручка (31383) = -0.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.832

Х5 = Выручка/Активы = 14.311

Индекс Альтмана Z = 17.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (-0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРАФТ"