Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал" ИНН:0105038876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16591782 ОКВЭД:45.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года315140764715
12104 Запасы на конец предыдущего года407647099655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566455193897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года551950361945
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115881048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8810481447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года893096839660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96831079313047
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года893096839660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96831079313047
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1043-74-275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-748581149
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300030003000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300030003000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300030003000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300030003000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года548356005863
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560058637883
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149011571072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115710721015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года697367576935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года675769358898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года893096839660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96831079313047
21103 Выручка за отчетный год48796936050
21104 Выручка за предыдущий год969360500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448104535254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1045341210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39-76796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7619290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39-76796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7619290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39-76796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7619290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2981081
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год810810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-84-285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-848480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (8930) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (448+0+0) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (487) = 8.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (487) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.105

Индекс Альтмана Z = 5.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (8.01%), рентабельность компании (2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строй - Арсенал"