ООО "Крестьянско-фермерское хозяйство "МАМРУК" ИНН:0105038940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16592557 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1084112311541185
11504 Основные средства на конец предыдущего года1123115411851216
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1084112311540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1123115411850
12103 Запасы на конец отчетного года148319184258
12104 Запасы на конец предыдущего года319184258355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1523221890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3221892670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1236144513431452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1445134314521691
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-710-800-6080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-800-608-7480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-700-790-598-738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-790-598-738-890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1135143411401389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1434114013891779
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8018018010
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8018018010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1936223519410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2235194121900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1236144513431452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1445134314521691
21103 Выручка за отчетный год9853089051089
21104 Выручка за предыдущий год3089051089781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1141635969909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год635969909866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-156-327-640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-327-641800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-156-327-640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-327-641800
23403 Прочие доходы за отчетный год29515623610
23404 Прочие доходы за предыдущий год1562361024
23503 Прочие расходы за отчетный год29181117
23504 Прочие расходы за предыдущий год18111714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110-1891610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1891611730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3212111
24603 Прочее за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-192140152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-192140152-86
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90-1921400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1921401520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (1236) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1141+0+0) = -13.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (985) = -15.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (985) = 9.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.362

Индекс Альтмана Z = -4.759

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-15.84%), рентабельность компании (9.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники