ООО "БТИ, ЗЕМЛЕУСТРОЙСТВО, ОЦЕНКА" ИНН:0105039252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16595892 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410564486249322
11504 Основные средства на конец предыдущего года448624197946327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41056448620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44862419790
12103 Запасы на конец отчетного года162321918722050
12104 Запасы на конец предыдущего года191872069518578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8125611096443169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1109645057243659
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4094090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164441308156971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130814264443877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1143411436410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1436411139110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155397188503171512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188503155890152662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98072945600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94560805870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года980829457080308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года945708059764674
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года675050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года573158718385204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года871837029387988
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57315939330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93933752930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155397188503171512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188503155890152662
21103 Выручка за отчетный год99374125359243214
21104 Выручка за предыдущий год125359107115143289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6857185003222136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8500380551118310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30803403560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40356265640
22203 Управленческие расходы за отчетный год23926202400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20240203460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6877201160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2011662180
23203 Проценты к получению за отчетный год1700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год120995
23403 Прочие доходы за отчетный год1427840
23404 Прочие доходы за предыдущий год7841751181
23503 Прочие расходы за отчетный год254632841481
23504 Прочие расходы за предыдущий год328468521892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4490176040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1760411170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97636313963
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36318284581
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35121397315634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1397328917692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3512139730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139732890
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3194560805870
32008 Величина капитала на 3194570805970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3512139730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3512139730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3512139730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3512139730
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3198072945600
33008 Величина капитала на 3198082945700
36003 Чистые активы на 3198082945700
36004 Чистые активы на 3194570805970
41103 Поступления – всего за отчетный год159978969650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год122093738010
41193 Прочие поступления за отчетный год37885231640
41203 Платежи – всего за отчетный год1455151189660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год78219681890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11929112540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38961210
41293 Прочие платежи за отчетный год51471394020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14463-220010
42103 Поступления – всего за отчетный год1091336980
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1091330200
42203 Платежи – всего за отчетный год15280125100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год52770900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1475354200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4367-88120
43103 Поступления – всего за отчетный год20917142500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10900142500
43193 Прочие поступления за отчетный год1001700
43203 Платежи – всего за отчетный год27650130000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17650125000
43293 Прочие платежи за отчетный год100005000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-673312500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3363-295630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3512)/Стоимость активов (155397) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68571+0+23926) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6877)/Выручка (99374) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3512)/Выручка (99374) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.711

Индекс Альтмана Z = 4.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники