Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ" ИНН:0105039260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16596064 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года324324324359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3243243240
12103 Запасы на конец отчетного года1216134513361436
12104 Запасы на конец предыдущего года1345133614362279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1302120310201139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220655
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1238264725460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2647254625110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1238297128702835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2971287028353845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-532000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-52000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-510-3042235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3041235411
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1709000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2962000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1709000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2962000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3939480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39480834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39300128280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39282926000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1238297128702835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2971287028353845
21103 Выручка за отчетный год337535271995
21104 Выручка за предыдущий год5352719956203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2805232691130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5232698966129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122990
22203 Управленческие расходы за отчетный год193000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1361220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122990
23503 Прочие расходы за отчетный год3446319641
23504 Прочие расходы за предыдущий год6319627542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-480-51-1940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51-194-1760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-480-51-194-176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51-194-17627
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-480000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-480)/Стоимость активов (1238) = -38.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+193) = -28.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-136)/Выручка (337) = -40.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-480)/Выручка (337) = -142.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.292

Индекс Альтмана Z = 2.171

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.171<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (31.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (-40.36%), рентабельность компании (-142.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛПИ"