ООО "Югстроймонтаж" ИНН:0105039502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14750489 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146129763799
11504 Основные средства на конец предыдущего года297637995261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146129763799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года297637995261
12103 Запасы на конец отчетного года42944062367
12104 Запасы на конец предыдущего года40623672699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361938002719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380027190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3850320329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3203291575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1176374095115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года740951154274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13224103858914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1038589149535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456181805681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года818056814596
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800021003141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210031414938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66310592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года866322053233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220532334939
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13224103858914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1038589149535
21103 Выручка за отчетный год52862427854906
21104 Выручка за предыдущий год42785490613220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50086412553627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41255362712107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27761531279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15312791113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27761531279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15312791113
23503 Прочие расходы за отчетный год131200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14641531279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15312791113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17098194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98194132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1294551085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551085981

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1294)/Стоимость активов (13224) = 9.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50086+0+0) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2776)/Выручка (52862) = 5.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1294)/Выручка (52862) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 7.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (5.25%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники