ООО "Станок-сервис" ИНН:0105040160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14751508 ОКВЭД:51.81.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года557766975
11504 Основные средства на конец предыдущего года766975350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5577661013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7661013350
12103 Запасы на конец отчетного года5643
12104 Запасы на конец предыдущего года43152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150040280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года402808
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166440798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40798438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222111731111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11731111788
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1282856479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85647924
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года939317632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317632764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года939317632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317632764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222111731111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11731111788
21103 Выручка за отчетный год887211213884
21104 Выручка за предыдущий год112138840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80708023360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80233600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год802319524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3195240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год802319524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3195240
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год7600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год727319524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3195240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2484879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год479271445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2714450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (2221) = 21.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8070+0+0) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (802)/Выручка (8872) = 9.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (8872) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.365

Индекс Альтмана Z = 6.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (9.04%), рентабельность компании (5.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники