Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ" ИНН:0105040829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14752948 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2460
12103 Запасы на конец отчетного года5673470818151867
12104 Запасы на конец предыдущего года4708181518672232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93509619109458838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96191094588386710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1502414327127600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1432712760107060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15024143291276410712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1432912764107128950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1446312860120670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1286012067100100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14473128701207710020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1287012077100208160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5511459687692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1459687692790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55114596870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14596876920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15024143291276410712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1432912764107128950
21103 Выручка за отчетный год1348196941323612499
21104 Выручка за предыдущий год9694132361249911748
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1021977171022010573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год771710220100009566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3262197730160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1977301624990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год154410818980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10818985730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171889621180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год896211819260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171889621180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год896211819260
24603 Прочее за отчетный год114103530
24604 Прочее за предыдущий год10353610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160479320651865
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год793206518652138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год160479320650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год793206518650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1604)/Стоимость активов (15024) = 10.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10219+1544+0) = 14.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1718)/Выручка (13481) = 12.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1604)/Выручка (13481) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.267

Индекс Альтмана Z = 35.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (16.97), коэффициент текущей ликвидности (27.27), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (12.74%), рентабельность компании (11.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гиппократ"