Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг" ИНН:0105040850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14752991 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300200250
12104 Запасы на конец предыдущего года20025010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25019090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20516040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года755550380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55038010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755550380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55038010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года698509351
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5093510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года708519361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51936110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755550380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55038010
21103 Выручка за отчетный год1323088285961
21104 Выручка за предыдущий год882859610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1235482295548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год822955480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год876599413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5994130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год876599413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5994130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год876599413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5994130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1319062
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год745509351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5093510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год745509351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5093510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (755) = 98.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12354+0+0) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (876)/Выручка (13230) = 6.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (13230) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.987

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.064

Индекс Альтмана Z = 32.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.36), коэффициент быстрой ликвидности (9.68), коэффициент текущей ликвидности (16.06), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (6.62%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Югоптторг"