Общество с ограниченной ответственностью "Авангард" ИНН:0105040882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14753074 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1426933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года693363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1507375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года737563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15010475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1047563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1449966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года996610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15010475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1047563
21103 Выручка за отчетный год7127591107
21104 Выручка за предыдущий год7591107903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6467031005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7031005869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6656102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5610234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6656102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5610234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год665689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год568927
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (150) = 30 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (646+0+0) = 10.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (712) = 9.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (712) = 6.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24

Индекс Альтмана Z = 35.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (25), коэффициент текущей ликвидности (25), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (9.27%), рентабельность компании (6.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"