Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим" ИНН:0105040924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14753068 ОКВЭД:20.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190223307
11504 Основные средства на конец предыдущего года223307492
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190223307
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223307492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10751467560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1467560540
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года85680
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года56800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10832035575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2035575654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12732258882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22588821146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года400222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5010232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10232354
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6706710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6710176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55311791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1179176
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1460559540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12232248650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2248650792
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12732258882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22588821146
21103 Выручка за отчетный год837284162349
21104 Выручка за предыдущий год841623491485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год797582992036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год829920361052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397117313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117313433
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год397117313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117313433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год397117313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117313433
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35711791
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1179189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год400222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1273) = 3.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7975+0+0) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (397)/Выручка (8372) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (8372) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Х5 = Выручка/Активы = 6.577

Индекс Альтмана Z = 7.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ситтим"