ХАНСКОЕ ХУТОРСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО РАЙОННОГО КАЗАЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ГОРОДА МАЙКОПА МАЙКОПСКОГО ОТДЕЛЬСКОГО КАЗАЧЬЕГО ОБЩЕСТВА КУБАНСКОГО ВОЙСКОВОГО КАЗАЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ИНН:0105040931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16596615 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225225225
11504 Основные средства на конец предыдущего года225225225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225225225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225225225
12103 Запасы на конец отчетного года335375330
12104 Запасы на конец предыдущего года3753300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335376362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3763622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560601587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года601587227
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года225225225
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года225225225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225225225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225225225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335376362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3763622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335376362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3763622
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560601587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года601587227
32005 Величина капитала на 31225225225
32008 Величина капитала на 31225225225
33005 Величина капитала на 31225225225
33008 Величина капитала на 31225225225
36003 Чистые активы на 31225225225
36004 Чистые активы на 31225225225
41103 Поступления – всего за отчетный год109232679
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10900
41203 Платежи – всего за отчетный год110263649
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год89231620
41293 Прочие платежи за отчетный год213229
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1-3130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-3130
61003 Остаток средств на начало отчетного года1322
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год10900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год109232679
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год41010
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год41010
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год182725
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год182725
63503 Прочие за отчетный год88226284
63003 Использовано средств - всего за отчетный год110263649

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (560) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.672

Индекс Альтмана Z = 0.706

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия