Общество с ограниченной ответственностью "Версаль" ИНН:0105041660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14754116 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39373406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373406417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53373406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373406482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53373406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373406482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3836113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3611329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38361394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361394460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53373406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373406482
21103 Выручка за отчетный год1931215
21104 Выручка за предыдущий год1215475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1781200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1200434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (53) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178+0+0) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (193) = 7.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (193) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.395

Х5 = Выручка/Активы = 3.642

Индекс Альтмана Z = 4.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (7.77%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"