ООО "Кондитерский цех Золотой колос" ИНН:0105042030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72615233 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года485265400
12104 Запасы на конец предыдущего года26540090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1312143718272337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1437182723371172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1797170218670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1702186723370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1797170218672337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1702186723371262
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1552153514470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1535144711950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1562154514571205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154514571205864
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2351574101132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1574101132398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2351574100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15741011320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1797170218672337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1702186723371262
21103 Выручка за отчетный год4672475147013729
21104 Выручка за предыдущий год4751470137292351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10608218043352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8218045512205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3612393038970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3930389731780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3543376236040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3762360428010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год691682930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1682933770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691682930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1682933770
24603 Прочее за отчетный год5280410
24604 Прочее за предыдущий год8041360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1788252341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88252341113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17882520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год882523410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (1797) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1060+3543+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (4672) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (4672) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.647

Индекс Альтмана Z = 12.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.58), коэффициент текущей ликвидности (7.65), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники