Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ" ИНН:0105042061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72615262 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20631167939
11504 Основные средства на конец предыдущего года1167939733
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20631167939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1167939733
12103 Запасы на конец отчетного года1446539423
12104 Запасы на конец предыдущего года5394231152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15631228699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1228699600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112728762198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года287621981333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413646433320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464333203085
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619958104259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года581042593818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46502757-235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2757-235-2414
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года313543016
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года135330165000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года313543016
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года135330165000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154516991478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169914781232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154516991478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169914781232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619958104259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года581042593818
21103 Выручка за отчетный год145551440213341
21104 Выручка за предыдущий год14402133410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127161088410714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10884107140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183935182627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351826270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183935182627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351826270
23403 Прочие доходы за отчетный год20000
23504 Прочие расходы за предыдущий год83520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203934352575
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год343525750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88443396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4433960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195129922179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299221790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1951)/Стоимость активов (6199) = 31.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12716+0+0) = 14.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1839)/Выручка (14555) = 12.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1951)/Выручка (14555) = 13.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.004

Индекс Альтмана Z = 9.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (12.63%), рентабельность компании (13.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЭСТ-СОФТ"