ООО "СтройСервис" ИНН:0105042270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72615753 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года262291377
12104 Запасы на конец предыдущего года913771484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220732912693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32912693726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года745781972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7819721843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года557449853742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года498537424053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года557449853742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498537424053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206423342633
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23342633500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207423442643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23442643510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350026411099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264110993543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350026411099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264110993543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года557449853742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498537424053
21103 Выручка за отчетный год8589780112925
21104 Выручка за предыдущий год7801129259198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год799972848535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год728485358347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5905174390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5174390851
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5905173270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5173270-278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5905173241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5173241-322
24603 Прочее за отчетный год402409554
24604 Прочее за предыдущий год409554481
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1881082687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1082687-803
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1881082687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1082687-803

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (5574) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7999+0+0) = 7.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (590)/Выручка (8589) = 6.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (8589) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.593

Х5 = Выручка/Активы = 1.541

Индекс Альтмана Z = 2.412

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.412<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.87%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники