Общество с ограниченной ответственностью "Аверон" ИНН:0105042329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72615888 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года428844214554
11504 Основные средства на конец предыдущего года442145544687
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года428844214554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года442145544687
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303740805947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4080594711558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200832344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8323441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323741638291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4163829111559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7525858412845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85841284516246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года829829704
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года829704562
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года668677417546
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года774175466263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752585808260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года858082606835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4285897
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7525858412845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85841284516246
21103 Выручка за отчетный год129017612414
21104 Выручка за предыдущий год176124144744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129017612414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176124144744
22103 Коммерческие расходы за отчетный год472250280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год250280234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81815112134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151121344510
23404 Прочие доходы за предыдущий год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год384344417
23504 Прочие расходы за предыдущий год344417287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43412241506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122415062505
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год395580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5580230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39511691426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116914262275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39511691426
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116914262275

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (395)/Стоимость активов (7525) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+472+0) = 173.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (818)/Выручка (1290) = 63.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (395)/Выручка (1290) = 30.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (63.41%), рентабельность компании (30.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аверон"