Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ" ИНН:0105042583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72616439 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168261709214337
11504 Основные средства на конец предыдущего года170921433714560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168261709214337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170921433714560
12103 Запасы на конец отчетного года8518512229
12104 Запасы на конец предыдущего года85122293093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909902779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года902779473
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года38707850
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года78500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6571122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71122220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569526093130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260931303786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225211970117467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197011746718346
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21997167759670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1677596709178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22027168059700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1680597009208
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38427927686
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года279276869027
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38427927686
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года279276869027
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11010481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10481111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11010481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10481111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225211970117467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197011746718346
21103 Выручка за отчетный год632596291979
21104 Выручка за предыдущий год962919792417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82620541428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205414281664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54997575551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7575551753
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54997575551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7575551753
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54997575551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7575551753
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27847059
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4705973
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52217105492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7105492680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52217105492
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7105492680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5221)/Стоимость активов (22521) = 23.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (826+0+0) = 665.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5499)/Выручка (6325) = 86.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5221)/Выручка (6325) = 82.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.589

Индекс Альтмана Z = 50.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (8.85), коэффициент текущей ликвидности (16.59), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (86.94%), рентабельность компании (82.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРБАТ"