Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий" ИНН:0105042720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72616534 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4189335312
11504 Основные средства на конец предыдущего года89168312375
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1681680167
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1681671670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209257335479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257335479651
12103 Запасы на конец отчетного года1981265
12104 Запасы на конец предыдущего года8126553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года480363497571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363497571256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19727084642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2708464278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6966411355678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6411355678387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90589816901157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года898169011571038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7627031372577
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7031372577615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8778181487692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8181487692730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2880203465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80203465308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2880203465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80203465308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90589816901157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года898169011571038
21103 Выручка за отчетный год7523755578996915
21104 Выручка за предыдущий год7555789969157062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6731677365685839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6773656858395861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79278213311076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год782133110761201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79278213311076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год782133110761201
23403 Прочие доходы за отчетный год1183989950923
23404 Прочие доходы за предыдущий год989950923665
23503 Прочие расходы за отчетный год1539134914041289
23504 Прочие расходы за предыдущий год1349140412891007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436422877710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422877710859
24603 Прочее за отчетный год10915464663
24604 Прочее за предыдущий год15464663780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32726881347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2688134779
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32726881347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2688134779
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 317031372577615
32008 Величина капитала на 318181487692730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32726881347
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32726881347
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32726881347
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32726881347
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2689371885
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2689371885
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26881300
33278 Дивиденды (ИТОГО)26881300
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 317627031372577
33008 Величина капитала на 318778181487692
36003 Чистые активы на 318778181487692
36004 Чистые активы на 318181487692730
41103 Поступления – всего за отчетный год8652867087378080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год749876047844575
41193 Прочие поступления за отчетный год115410668931087
41203 Платежи – всего за отчетный год8475847179338116
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3026243925922534
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3248324930842550
41293 Прочие платежи за отчетный год2201278322573032
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год177199804-36
43203 Платежи – всего за отчетный год25077500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год25077500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-250-77500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-73-576804-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (905) = 36.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6731+0+0) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (792)/Выручка (7523) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (7523) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.482

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.321

Индекс Альтмана Z = 42.144

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.04), коэффициент быстрой ликвидности (24.18), коэффициент текущей ликвидности (24.86), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Оптово-розничный рынок "Казачий"