Общество с ограниченной ответственностью "АМИС" ИНН:0105042801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72616787 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года177624021340
12104 Запасы на конец предыдущего года24021340162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года655754261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года754261505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года860210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251731561811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31561811671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251731561811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31561811671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122215381576
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23641576538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123215481586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23741586548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12851608225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года782225123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12851608225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года782225123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251731561811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31561811671
21103 Выручка за отчетный год58681019017269
21104 Выручка за предыдущий год10190172699478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2661355714225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3557142258422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320766333044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год663330441056
22103 Коммерческие расходы за отчетный год162146821468
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46821468518
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158619511576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19511576538
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157419511576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19511576538
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35200
24604 Прочее за предыдущий год41300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122215381576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15381576538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122215381576
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15381576538

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1222)/Стоимость активов (2517) = 48.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2661+1621+0) = 37.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1586)/Выручка (5868) = 27.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1222)/Выручка (5868) = 20.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.485

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.959

Х5 = Выручка/Активы = 2.331

Индекс Альтмана Z = 5.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (27.03%), рентабельность компании (20.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АМИС"