ООО "Электроспец ЛАИ и К" ИНН:0105042939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72616942 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года521585635
11504 Основные средства на конец предыдущего года5856350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года521585635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5856350
12103 Запасы на конец отчетного года64013347
12104 Запасы на конец предыдущего года1334715
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41744688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года446880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1058630137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63013720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15791215772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121577220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12141184276
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11842760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12241194286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119428610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35521486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2148610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35521486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2148610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15791215772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121577220
21103 Выручка за отчетный год1230539002009
21104 Выручка за предыдущий год390020090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1137726421494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264214940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9281258515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12585150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14525874
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год258740
22203 Управленческие расходы за отчетный год25800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5251000441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10004410
23503 Прочие расходы за отчетный год1132411
23504 Прочие расходы за предыдущий год24110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412976430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9764300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год382680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30908276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9082760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30908276
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9082760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1579) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11377+145+258) = 4.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (525)/Выручка (12305) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (12305) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.448

Х5 = Выручка/Активы = 7.793

Индекс Альтмана Z = 10.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники