ООО БАЗА ОТДЫХА "МАЙКОП" ИНН:0105043153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72617261 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года451465
11504 Основные средства на конец предыдущего года465479
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года451465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года488513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года389284
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года284175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61192
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года192336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года488513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513521
21103 Выручка за отчетный год23692164
21104 Выручка за предыдущий год21641934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20771923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19231748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241186
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12377
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12377

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (488) = 41.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2077+0+0) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (2369) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (2369) = 8.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.598

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.483

Индекс Альтмана Z = 10.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (12.33%), рентабельность компании (8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники