ООО "Авто Эксперт Сервис" ИНН:0105043160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72617367 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1280011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2632197619044400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197619048004141
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года860160016000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1600160036000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1417416137636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года416137636148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5037773772670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7737726744170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5037773772674429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7737726744294358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5615615610
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5615615610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15802639-2540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2639-254-3280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21513210317243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3210317243574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98276700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2886442941834186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4429418341863784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2886452769500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4527695041860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5037773772674429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7737726744294358
21103 Выручка за отчетный год132122205475126674
21104 Выручка за предыдущий год22054751266749362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140921843773156970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18437731569709195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-88036171970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3617197-2960
22203 Управленческие расходы за отчетный год16790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-89636101880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3610188-2960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год714700
23403 Прочие доходы за отчетный год140160141122
23404 Прочие доходы за предыдущий год1601411221
23503 Прочие расходы за отчетный год183812832
23504 Прочие расходы за предыдущий год81283231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93936182540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3618254-2060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117717180124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год717180124134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1056290174-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290174-3303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10562901740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год290174-3300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1056)/Стоимость активов (5037) = -20.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14092+0+16) = -6.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-896)/Выручка (13212) = -6.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1056)/Выручка (13212) = -7.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.745

Индекс Альтмана Z = 1.649

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.649<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-6.78%), рентабельность компании (-7.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники