Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ" ИНН:0105043315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72617628 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года601861446270
11504 Основные средства на конец предыдущего года614462706396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года601861446270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года614462706396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603161446270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года614462706396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года455045504550
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года455045504550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146614711620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147116201728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603160316180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603161806288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11390108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11390108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603161446270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года614462706396
21103 Выручка за отчетный год770969903
21104 Выручка за предыдущий год9699034589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321315219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3152193239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449654684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6546841350
22203 Управленческие расходы за отчетный год326106
22204 Управленческие расходы за предыдущий год106431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123644678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год644678649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123644643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год644643649
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5854111
24603 Прочее за отчетный год10300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5586589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год586589538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5586589
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год586589538

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (6031) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (321+0+326) = 19.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (770) = 15.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (770) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.97%), рентабельность компании (-0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "ПЕРЕСВЕТ"