Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест" ИНН:0105043499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618728 ОКВЭД:51.32.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198198198202
11504 Основные средства на конец предыдущего года198198202210
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года172256172256172256172256
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года172256172256172256172256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172454172454172454172458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172454172454172458172466
12103 Запасы на конец отчетного года48111481104407513
12104 Запасы на конец предыдущего года48110440751336132
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23109686956028709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96869560287098615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года916535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165355
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11211240053112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50430579315419169263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57931541916926365006
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222884230385226645241721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230385226645241721237472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110110110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11077111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10967111111111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111111111110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78674749427382672365
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74942738267236576655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155177155332152708160710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155332152708160710160707
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233851230274226534241610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230274226534241610237362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222884230385226645241721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230385226645241721237472
22203 Управленческие расходы за отчетный год133000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-133000
23203 Проценты к получению за отчетный год141415519
23204 Проценты к получению за предыдущий год1415519722
23303 Проценты к уплате за отчетный год373200478
23403 Прочие доходы за отчетный год1490020209
23503 Прочие расходы за отчетный год1803141420249
23504 Прочие расходы за предыдущий год1414202490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5505011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5508011
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5508011

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5508)/Стоимость активов (222884) = -2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+133) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-133)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5508)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -3.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроТест"