Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский" ИНН:0105043570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618148 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года524256714832
11504 Основные средства на конец предыдущего года567148325200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года524256714832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года567148325200
12103 Запасы на конец отчетного года893355996
12104 Запасы на конец предыдущего года355996764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года317734604343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346043433003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388247403
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24740349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года445840625746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406257463853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9700973310578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9733105789053
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года425841143702
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411437023417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года426841243712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412437123427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58926813531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года543250204185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502041852095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543256096866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560968665626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9700973310578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9733105789053
21103 Выручка за отчетный год165421857521882
21104 Выручка за предыдущий год185752188225984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163621806021526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180602152624231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180515356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5153561753
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180515356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5153561753
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180515356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5153561753
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3610371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10371263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144412285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4122851490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144412285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4122851490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (9700) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16362+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (16542) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (16542) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.786

Х5 = Выручка/Активы = 1.705

Индекс Альтмана Z = 2.032

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.032<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Молкомбинат Красноульский"