Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника" ИНН:0105043650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72618266 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9289281268
11504 Основные средства на конец предыдущего года92812681268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9289281268
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92812681268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52113651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136512019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5512319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1231918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57625970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259702037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150411871338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118713383305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3231012333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1012333354
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года90300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278175695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17569559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2781751005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17510051051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150411871338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118713383305
21103 Выручка за отчетный год294040663241
21104 Выручка за предыдущий год406632413279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354132753103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327531032960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-601791138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год791138319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-601791138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год791138319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60179176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79176254
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8812297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1229793
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-689669-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год669-21161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-689)/Стоимость активов (1504) = -45.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3541+0+0) = -16.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-601)/Выручка (2940) = -20.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-689)/Выручка (2940) = -23.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = -2.596

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-20.44%), рентабельность компании (-23.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лечебно-оздоровительный центр "Арника"