ООО "Нева-ЮК" ИНН:0105043851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618473 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года332307189
12104 Запасы на конец предыдущего года30718978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407343192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34319281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407343192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34319281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года187205118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20511831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207225138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22513851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20011854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1185430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20011854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1185430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407343192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34319281
21103 Выручка за отчетный год83212201182
21104 Выручка за предыдущий год122011821312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83212201182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122011821312
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6209781028
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97810281248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212242154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24215464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212242154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24215464
24603 Прочее за отчетный год253736
24604 Прочее за предыдущий год373633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187205118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20511831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год187205118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20511831

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (407) = 45.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+620+0) = 34.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (832) = 25.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (832) = 22.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.459

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.035

Индекс Альтмана Z = 9.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (25.48%), рентабельность компании (22.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники