Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН" ИНН:0105043932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46011687 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150027472747
12103 Запасы на конец отчетного года8100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11048979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14612379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11901033125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10331252510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119016035872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160358725257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1235785042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57850425241
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года661920800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9198000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40610530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1063016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10671025830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102583016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119016035872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160358725257
21103 Выручка за отчетный год448459017130
21104 Выручка за предыдущий год590171307060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4247115135291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151352915240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237-56121839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-561218391820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237-56121839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-561218391820
23403 Прочие доходы за отчетный год152995950
23404 Прочие доходы за предыдущий год29959500
23503 Прочие расходы за отчетный год29124725
23504 Прочие расходы за предыдущий год1247250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223-38642764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-386427641820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-962764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-386427641820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (1190) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4247+0+0) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (4484) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (4484) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 5.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЕОН"