ООО "Миг" ИНН:0105043989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618622 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2574235227502270
12104 Запасы на конец предыдущего года2352275022702448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104768710684111867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87106841661510371
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5252525252520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5252525252520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года914421599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442159928
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1839316358150580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1635815058142360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18393163581506014252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16358150601425212877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1612416112145630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1611214563139480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16134161221457313958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16122145731395812767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2259236487294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236487294110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22592364870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2364872940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18393163581506014252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16358150601425212877
21103 Выручка за отчетный год9431116761096312526
21104 Выручка за предыдущий год11676109631252612004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65047276786411279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7276786490639925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2927440030990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4400309934630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2822272923690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2729236922160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10516717300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167173012470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10516717300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167173012470
24603 Прочее за отчетный год931221150
24604 Прочее за предыдущий год122115560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1215496151191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154961511911985
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1215496150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154961511910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (18393) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6504+2822+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (9431) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (9431) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.142

Индекс Альтмана Z = 13.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (5.82), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники