ООО "ШАНС" ИНН:0105043996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72618680 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года861810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года861810
12104 Запасы на конец предыдущего года194910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10143266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14326610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-309-397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-309-39710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4126370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4526630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10143266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14326610
21103 Выручка за отчетный год26713061059
21104 Выручка за предыдущий год130610590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22611781065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117810650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41128-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41128-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128-60
23403 Прочие доходы за отчетный год28400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год325128-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64018
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31988-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88-240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (319)/Стоимость активов (10) = 3190 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (226+0+0) = 18.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (267) = 15.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (319)/Выручка (267) = 119.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 31.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 32.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 332.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.36%), рентабельность компании (119.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники