Общество с ограниченной ответственностью "Эстет" ИНН:0105044005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618651 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93811081534
11504 Основные средства на конец предыдущего года110815341534
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93811081534
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110815341534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36914620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14620236
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года384850578
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года505780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года459665198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65198236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553417591632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175916321770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года170517051705
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года170517051705
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года284154-73
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54-7365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454617591632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175916321770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553417591632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175916321770
21103 Выручка за отчетный год39472117146
21104 Выручка за предыдущий год21171460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18392100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3947278-64
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278-640
22203 Управленческие расходы за отчетный год6901510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3257127-64
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127-640
23403 Прочие доходы за отчетный год6200
23503 Прочие расходы за отчетный год29200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3027127-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127-640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2787127-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127-730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2787127-73
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2787)/Стоимость активов (5534) = 50.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+690) = 472.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3257)/Выручка (3947) = 82.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2787)/Выручка (3947) = 70.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.547

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.601

Индекс Альтмана Z = 15.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (4.65), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (82.52%), рентабельность компании (70.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"