ООО Управляющая компания "СапиКом-Инвест" ИНН:0105044083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72619024 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1723329
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6604104104104
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года104104104104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66041211270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1211271360
12103 Запасы на конец отчетного года6597054896170
12104 Запасы на конец предыдущего года5970548961705455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2626661371547397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6613715473972073
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136385508775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3855087756542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276812968131510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1296813151143420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9372130891327814478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13089132781447814183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4666466646660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4666466646660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4552728066800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7280668065200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9218119461134611186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1194611346111865045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154114319323292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1143193232929138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154114319320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1143193232920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9372130891327814478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13089132781447814183
21103 Выручка за отчетный год21521197392815741828
21104 Выручка за предыдущий год19739281574182845355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17842149282242940998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14928224293509944835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3679481157280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4811572867290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3948403452980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4034529858990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2697774300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7774308300
23403 Прочие доходы за отчетный год1771741825650
23404 Прочие доходы за предыдущий год17418256505
23503 Прочие расходы за отчетный год668621874
23504 Прочие расходы за предыдущий год862187450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1588653940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86539464060
24603 Прочее за отчетный год2712652340
24604 Прочее за предыдущий год2652342650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4296001606141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6001606141232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4296001600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60016061410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-429)/Стоимость активов (9372) = -4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17842+3948+0) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-269)/Выручка (21521) = -1.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-429)/Выручка (21521) = -1.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 60.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 60.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.857

Индекс Альтмана Z = 64.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (60.82), коэффициент текущей ликвидности (60.86), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-1.25%), рентабельность компании (-1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники