Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ" ИНН:0105044090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72618734 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года391939193919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391939193919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1337105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50749337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года749337105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5046684256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466842564024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7645353848
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года453538482833
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2446353948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года463539482933
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33183182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2633183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33183182
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5046684256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466842564024
21103 Выручка за отчетный год107713531343
21104 Выручка за предыдущий год135313430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1150200247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2002470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7311531096
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115310960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7311531096
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115310960
23504 Прочие расходы за предыдущий год38500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-737681096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76810960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-766871015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68710150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-766871015
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68710150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (50) = -152 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1150+0+0) = -6.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (1077) = -6.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (1077) = -7.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.923

Индекс Альтмана Z = -7.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.92), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-6.78%), рентабельность компании (-7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ"