Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис" ИНН:0105044284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72619018 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380309246296
11504 Основные средства на конец предыдущего года376246296376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3803762460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3762462960
12103 Запасы на конец отчетного года7015117375
12104 Запасы на конец предыдущего года15117375310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года673399545384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года304552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года728275720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8275726650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4521203818961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12038189611122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450475491720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475491720686
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года716318189349
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7163181890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1295287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4521203818961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12038189611122
21103 Выручка за отчетный год5084684943044650
21104 Выручка за предыдущий год6849430446503791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5037667642634353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6676426343533551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47173410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173412970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47173410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173412970
23504 Прочие расходы за предыдущий год850270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4788410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88412700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4763027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2541270161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (452) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5037+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (5084) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5084) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 225

Индекс Альтмана Z = 237.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (36), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азимут-сервис"