Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом" ИНН:0105044397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72619277 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1752292831249
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года22928312491511
11503 Основные средства на конец отчетного года97190108307128181123942
11504 Основные средства на конец предыдущего года108307128177123946141985
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11226112261123111224
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11226112261122411224
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года237237342323
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года237342323169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108828119999140037213220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119999140028213224154889
12103 Запасы на конец отчетного года19883617413222404997768
12104 Запасы на конец предыдущего года174132216783198248113833
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3666086208
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6605915208121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407324326481175548114087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326481181181114891127281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32237953290651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года795329065116194
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1816010197114128086
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1019797681622919083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года627579519423515522287316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519423518074396743359264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736407639422655559500536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639422658102609967514153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80014800148001480014
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80014800148001478600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35137344023405933978
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34402340543397831424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115151114416114073113992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114416114068113992110024
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года180000123941187812275000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года123941187812275000300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года180000123941187812275000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года123941187812275000300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71264207471300002915
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20747130700291522437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369992193594323674108629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19359432552221806081692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441256401065353674111544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401065356222220975104129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736407639422655559500536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639422658102609967514153
21103 Выручка за отчетный год437160304642103504171630
21104 Выручка за предыдущий год304642103504171630140231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35703026855879039131389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26855879039139211134298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80130360842446540241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3608424465324195933
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2611213541118412607
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год135411184126073861
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54018225431262437634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2254312624298122072
23203 Проценты к получению за отчетный год12624714816510828
23204 Проценты к получению за предыдущий год47148165108282734
23303 Проценты к уплате за отчетный год30934293662317136015
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29366231713601540134
23403 Прочие доходы за отчетный год66305947243111007461572
23404 Прочие доходы за предыдущий год4724311958266157286101
23503 Прочие расходы за отчетный год68607846996610761871464
23504 Прочие расходы за предыдущий год4699661933706364250497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1327356742555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год356742555276
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год592401
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4010
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год735348812554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3487625547576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год735348812554
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3487625547576
32003 Величина капитала на 3180014800148001478600
32007 Величина капитала на 3134402340543397831424
32008 Величина капитала на 31114416114068113992110024
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))735348812554
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)735348813968
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))735348812554
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)735348812554
33003 Величина капитала на 3180014800148001480014
33007 Величина капитала на 3135137344023405933978
33008 Величина капитала на 31115151114416114073113992
36003 Чистые активы на 31115151114416114073113992
36004 Чистые активы на 31114416114068113992110024
41103 Поступления – всего за отчетный год1293118589518234907509610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1136658524436220350506514
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год64701382960
41193 Прочие поступления за отчетный год15581365082131752136
41203 Платежи – всего за отчетный год1160673694136313238462163
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год252260258835126426149223
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7691624336803604
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год30868285491409835627
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год568140510
41293 Прочие платежи за отчетный год869286399104169033273709
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год132445-104618-7833147447
42103 Поступления – всего за отчетный год137451858510475546878
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год136001839410014821857
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год145044299863
42203 Платежи – всего за отчетный год4805341628711599656
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14391248214542712
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3360039146566196944
42293 Прочие  платежи за отчетный год62000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34308-2304397640-52778
43103 Поступления – всего за отчетный год3449744019631786315719
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3429743758621086814305
43193 Прочие поступления за отчетный год20002610169950
43203 Платежи – всего за отчетный год4478212695503431726180
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4208232340501360725000
43293 Прочие платежи за отчетный год2699835500207101180
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-102847132413-16454-10461
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-471047522855-15792
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-202950-351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (735)/Стоимость активов (736407) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54018)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (357030+26112+0) = 14.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54018)/Выручка (437160) = 12.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (735)/Выручка (437160) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Х5 = Выручка/Активы = 0.594

Индекс Альтмана Z = 0.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (12.36%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Питейный дом"