ООО "Библиотечное дело Адыгеи-Республиканский библиотечный коллектор" ИНН:0105044478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72619260 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8243057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года824300
12103 Запасы на конец отчетного года1743102626131676
12104 Запасы на конец предыдущего года1026261316762590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100656
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4414114335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14114335571
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1797104027920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1040279220170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1797104828162047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1048281620473218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18126211870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года262118718770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19127211971887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272119718872612
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86150813000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года508130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86150813000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года508130000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года745268319160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268319160606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7452683190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2683191600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1797104828162047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1048281620473218
21103 Выручка за отчетный год6846741657997076
21104 Выручка за предыдущий год7416579970766129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5949533541276017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5335412751205281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год897208116720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2081167219560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56645714720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45714728970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33116242000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162420010590
23303 Проценты к уплате за отчетный год107172120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1721200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22414521880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145218810590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3050258272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4290272215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-811023-70787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1023-70787633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-811023-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1023-707870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (1797) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5949+566+0) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (6846) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (6846) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 4.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.83%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники