Общество с ограниченной ответственностью "Арион" ИНН:0105044750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72619656 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года538561947278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года619472782930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2182396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года538561967460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6196746012864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года538561967460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6196746012864
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538553815624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года538156244648
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года81518004833
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81518004833
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года538561967460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6196746012864
21103 Выручка за отчетный год6017817275
21104 Выручка за предыдущий год1781727527481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5241615703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4161570324306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8-2381572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23815723175
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8-2381572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23815723175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-2381160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23811602861
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5174718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-243986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2439862143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (5385) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (60) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (60) = 6.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (6.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арион"