ООО "АДЫГЕЯ-ЛИФТ" ИНН:0105044904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72619828 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3103010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3103010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3103010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года300200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3103010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3103010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301010
21103 Выручка за отчетный год17191134509
21104 Выручка за предыдущий год1134509951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13361046478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1046478894
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3838831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год883157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3838831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год883157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3838831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год883157
24603 Прочее за отчетный год1036831
24604 Прочее за предыдущий год683157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год280200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (310) = 90.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1336+0+0) = 28.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (383)/Выручка (1719) = 22.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (1719) = 16.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.903

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 5.545

Индекс Альтмана Z = 10.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.28%), рентабельность компании (16.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники