Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз" ИНН:0105045143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72620406 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3478368220661774
11504 Основные средства на конец предыдущего года3682206617741906
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3478368220660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3682206617880
12103 Запасы на конец отчетного года3878387658835056
12104 Запасы на конец предыдущего года3876588350563527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2237217577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72175769755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1613112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13112612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4117396160710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3961607151350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7595764381376923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76438137692355099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5997607062610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6070626167840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6007608062716794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60806271679447958
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1480137800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1378000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1480137800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1378000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28185666129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1856661297141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10818518660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18518661290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7595764381376923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76438137692355099
21103 Выручка за отчетный год1244186912071127
21104 Выручка за предыдущий год1869120711273059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год957172517172675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1725171726754462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287144-5100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144-510-15480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год287144-5100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144-510-15480
23303 Проценты к уплате за отчетный год10217700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год177000
23404 Прочие доходы за предыдущий год104149105425983
23503 Прочие расходы за отчетный год236219162682
23504 Прочие расходы за предыдущий год219162682440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-148-5230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-148-52383120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22430111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73-191-5238201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-191-52382014070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-73-191-5230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-191-52382010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-73)/Стоимость активов (7595) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (957+0+0) = 29.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (1244) = 23.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-73)/Выручка (1244) = -5.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.783

Индекс Альтмана Z = 7.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (38.12), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (23.07%), рентабельность компании (-5.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кавказ Автогаз"