ООО "Металлические Пластиковые Системы "Регион"" ИНН:0105045520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72620949 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1665217
11504 Основные средства на конец предыдущего года65217352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1665217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65217352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3363381307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3381307355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1186791957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6791957596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45410173529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101735291216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47010823746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108237461568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43610523746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104237461514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40054
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47010823746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108237461568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57293310890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год918108900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-572-9332950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91829500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-572-9332950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91829500
23503 Прочие расходы за отчетный год4400
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-616-9332950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93329500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-616-9332232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-93322320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-616)/Стоимость активов (470) = -131.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (572+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-572)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-616)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.824

Индекс Альтмана Z = 6.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.47), коэффициент быстрой ликвидности (13.35), коэффициент текущей ликвидности (13.35), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники