ООО Частное охранное предприятие "Юг-Ресурс" ИНН:0105045584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621067 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года6700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6700
12103 Запасы на конец отчетного года205306453
12104 Запасы на конец предыдущего года306453399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года394129522373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295223732229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года298494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415332872834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328728343122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415333542834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335428343122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23971617875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16178751017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24971717975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17179751117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165616371859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163718592005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165616371859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163718592005
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415333542834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335428343122
21103 Выручка за отчетный год189012064519704
21104 Выручка за предыдущий год206451970414396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18901115125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20645251237
22203 Управленческие расходы за отчетный год17795140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1950800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1106113725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1137251237
23404 Прочие доходы за предыдущий год756918
23503 Прочие расходы за отчетный год14133128
23504 Прочие расходы за предыдущий год3312835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96588166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год881661220
24603 Прочее за отчетный год185139113
24604 Прочее за предыдущий год139113100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год780742-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год742-471120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год780742-47
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год742-471120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (780)/Стоимость активов (4153) = 18.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+17795) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1106)/Выручка (18901) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (780)/Выручка (18901) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.508

Индекс Альтмана Z = 7.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники