Открытое акционерное общество "Комбинат бытового обслуживания "Восход"" ИНН:0105045591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24432715 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5423578561475328
11504 Основные средства на конец предыдущего года5785614753285570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5423578561470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5785614753280
12103 Запасы на конец отчетного года11111611841
12104 Запасы на конец предыдущего года1161184125
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года931472010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года147201370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385410456477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410456440499
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139262504146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2625041461021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72893512790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93512796640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6151672074265992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6720742659927115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4456445644560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4456445644560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5587198370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7198378320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5014517552935288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5175529352885341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113715452133704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154521337041774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1137154521330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154521337040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6151672074265992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6720742659927115
21103 Выручка за отчетный год4555448555294586
21104 Выручка за предыдущий год4485552945865069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4492445951434315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4459514343154357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63263860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263862710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63263860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263862710
23403 Прочие доходы за отчетный год6012646615
23404 Прочие доходы за предыдущий год12646815336
23503 Прочие расходы за отчетный год284270805332
23504 Прочие расходы за предыдущий год270807332799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-161-118470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11847-460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-161-1185-53
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1185-53153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-161-11850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1185-530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (6151) = -2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4492+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (4555) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (4555) = -3.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.41

Индекс Альтмана Z = 3.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (-3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники