Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма" ИНН:0105045760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621357 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года141313071181
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года130711811173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141313071181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130711811173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3003110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3003000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304312300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312300318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171716191481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161914811491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120012001200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120012001200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222012
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122212221220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122212201212
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года495397261
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года397261278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495397261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397261278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171716191481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161914811491
21103 Выручка за отчетный год225263335
21104 Выручка за предыдущий год263335231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225258325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258325223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24604 Прочее за предыдущий год223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Прибыль

Прибыль Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Чистые активы

Чистые активы Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1717) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (225) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (225) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.469

Индекс Альтмана Z = 3.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ассоциация высших учебных заведений "Южный региональный межвузовский центр полевых практик и учебного туризма"