ООО "Энергоремонтсервис" ИНН:0105045785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621498 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1040163120152413
11504 Основные средства на конец предыдущего года1631201524132831
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года7017017010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1040233227160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2332271631140
12104 Запасы на конец предыдущего года21685963787
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года990144213382116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14421338147614433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24119380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1193801600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1038145532580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1455325834590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2078378759746573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37875974657320352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1814280930170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2809301745580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1824281930274568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2819302745684610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25496829471445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9682947144512642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25496829470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года968294720050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2078378759746573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37875974657320352
21103 Выручка за отчетный год3061182244587434
21104 Выручка за предыдущий год118224458743449901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221960346177060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96034617498146168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год852219-1590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2219-15924530
22203 Управленческие расходы за отчетный год814469550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44695520790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41773-11140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1773-11143740
23503 Прочие расходы за отчетный год9991981427407
23504 Прочие расходы за предыдущий год19814274071228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-995-208-15410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-208-154120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-995-208-1541-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-208-1541-421949
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-995-208-15410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-208-1541-420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-995)/Стоимость активов (2078) = -47.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+0+81) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (306) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-995)/Выручка (306) = -325.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.181

Х5 = Выручка/Активы = 0.147

Индекс Альтмана Z = 1.539

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.539<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (3.99), коэффициент текущей ликвидности (4.09), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (-325.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники